Planificación estratégica y toma de decisiones financieras en organizaciones complejas
DOI:
https://doi.org/10.70577/dg83vj98Palabras clave:
Planificación, finanzas, riesgo contingente, simulación Monte Carlo, riesgo, sostenibilidad financiera.Resumen
La creciente complejidad estructural de las organizaciones que administran compromisos contractuales de largo plazo y obligaciones contingentes significativas plantea desafíos relevantes para la sostenibilidad financiera, especialmente cuando la planificación estratégica no incorpora métricas explícitas de concentración, exposición y riesgo extremo. En este contexto, el estudio tuvo como objetivo analizar la relación entre planificación estratégica y toma de decisiones financieras en organizaciones complejas, evaluando cómo la arquitectura de compromisos y la exposición contingente influyen en la estabilidad presupuestaria. Se adoptó un enfoque cuantitativo explicativo con diseño no experimental, sustentado en análisis documental de información institucional correspondiente al período 2021–2023 y en la aplicación de técnicas estadísticas avanzadas como regresión lineal múltiple, correlaciones de Pearson y Spearman, selección penalizada LASSO y simulación Monte Carlo. Los resultados evidencian una elevada concentración financiera, donde un contrato representa aproximadamente el 54 % del valor total comprometido, mientras que cinco proyectos concentran cerca del 57.52 % de la exposición agregada al riesgo. El modelo econométrico presentó un R² ajustado de 0.68, confirmando una relación estadísticamente significativa entre planificación estratégica y estabilidad financiera. La simulación probabilística estimó una pérdida esperada anual de 56.4 millones USD, con un Valor en Riesgo al 95 % de 183.5 millones USD y percentiles extremos cercanos a 260 millones USD. Estos resultados evidencian estructuras financieras altamente sensibles a shocks contractuales y resaltan la necesidad de integrar análisis estratégico, control de gestión y modelización probabilística en la toma de decisiones financieras.
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